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책소개

2004년 세법 개정안을 토대로 실무와 현실에서의 세금에 대해 상세하고 이해하기 쉽게 정리한 책. 개인 사업자와 법인의 사업 소득에 대한 세금 납부, 부가가치세의 신고. 납부 절차 및 환급업무, 세무조사에 대한 준비와 대책 등에 관해다루고 있다. 또한 개인이 부동산을 소유하거나 매매할 때, 증여를 할 때, 상속을 받을 때 내는 세금에 대해서도 상세하고 명확하게 설명하고 있으며, 200여 개의 알쏭달쏭한 세금 용어를 풀어 놓은 세금용어집과 핵심만을 골라 알기 쉽게 정리한 1분 절세 칼럼을 수록했다.

저자소개

주용철
세무사
현재 세무법인 코리아베스트 대표세무사이자 서울지방세무사회 감리위원으로 활동중이다. 다양하고 폭넓은 세무상담 경력을 가지고 있으며, 세무사 자격증과 M&A Specialist를 취득했다. <조선일보>, <중앙일보>, <포브스>, <조인스닷컴> 등에 칼럼을 게재하고 있으며, <생방송 부동산 네트워크>와 <김기덕의 부동산 클리닉>에 고정출연하고 있다. 저서로는 『당당하게 세금 안 내고 돈 벌자』가 있다.

지은이의 말 _ 세금은 곧 돈이다

1장   세금의 로드맵을 한눈에 보자

개인사업자가 내는 세금 모여라
법인사업자가 내는 세금 모여라
사업을 하지 않아도 내는 세금 모여라
부동산 사고팔 때 내는 세금 모여라
상속받을 때 내는 세금 모여라
증여받을 때 내는 세금 모여라

2장   개인사업자는 사업소득세를 내야 한다

개인의 소득세를 알아야 사업소득세를 이해한다
종합소득이지만 합산하지 않는 종합소득이 있다
이 정도는 갖춰야 사업자의 자격이 있다
1년간의 사업소득에 대해 소득세·주민세를 낸다
11월에는 소득세의 반을 내야 한다
장부를 만들어야 실제 사용한 비용을 인정받는다
사업규모에 따라서 만들어야 할 장부도 다르다
사업과 관련 있는 비용이어야 인정받는다
세율은 최저 9%에서 최고 36%까지 적용된다
사업과 관련 없는 비용도 공제받는 경우가 있다
공동사업을 하면 지분별로 과세된다
납부를 지연하면 신용불량자가 될 수 있다
제때 못 내더라도 신고는 꼭 해야 한다
직원에게 월급 줄 때는 세금을 떼야 한다
해외로 돈을 보낼 때와 받을 때의 주의사항

3장   개인사업자는 부가가치세도 낸다

간이과세자와 일반과세자는 내맘대로 선택한다
일반과세자는 매출액의 10%를 부가세로 낸다
간이과세자는 매출액의 2%에서 4%를 낸다
부가가치세는 1년에 2번 신고, 4번 납부한다
세금계산서, 계산서, 영수증은 전혀 다른 종류다
수출이나 설비투자를 하면 환급도 빨리 받는다
세금계산서를 받지 않아도 공제받을 수 있다
돈 안 드는 신고는 무조건 해야 한다
면세사업자는 사업장현황보고를 해야 한다
이런 물건을 팔면 특별소비세도 내야 한다
폐업할 때도 부가가치세·소득세 신고를 한다

4장   법인은 법인세와 부가가치세를 낸다

법인세는 법인이 낸다
1년간 벌어들인 소득에 대해서 법인세를 낸다
법인세는 과세표준에 세율을 곱해서 계산한다
많으면 많을수록 세금이 많아지는 항목
많으면 많을수록 세금이 적어지는 항목
세무조정을 통한 당기순이익 많이 내기
8월말에는 전년도 법인세의 반을 내야 한다
법인세는 3월말까지 신고·납부해야 한다
손해를 봤어도 법인세를 신고해야 불이익이 없다
법인은 망해도 대주주는 법인세를 책임져야 한다
작은 기업이라고 해서 다 중소기업은 아니다
중소기업이 되면 각종 세금혜택의 수혜자가 된다
폐업시 부가가치세와 법인세 신고를 해야 한다

5장   사업을 하지 않아도 내는 세금

일을 하며 받는 급여에 대해서도 세금을 낸다
이자·배당소득은 미리 세금을 떼고 받는다
특허권을 팔아도 세금을 낸다
기타 등등의 소득이 바로 기타소득이다
기본을 알자! 잘 몰라도 공제받는 연말정산
아는 것이 힘이다! 꼭 알아야 공제받는 연말정산
퇴작할때도 세금을 낸다

6장   4대보험의 신고 및 납부 의무
고용보험은 누가 얼마나 내야 하나
근로자에 대한 고용보험의 혜택을 알아보자
사장님에 대한 고용보험의 혜택을 알아보자
산재보험은 누가 얼마나 내나
산재보험의 혜택은 무엇인가
국민건강보험료는 누가 얼마나 내나
국민건강보험의 혜택은 무엇인가
국민연금은 누가 얼마나 내나
나이 들고 장애 입었을 때의 국민연금 혜택
알아야 받을 수 있는 국민연금 혜택

7장  부동산을 취득하거나 보유할 때 내는 세금
부동산을 취득하면 취득세 등의 세금을 낸다
부동산 취득시 국민주택채권을 매입해야 한다
부동산 취득시 중개수수료, 법무사수수료를 낸다
부동산을 취득할 때는 출처조사에 대비해야 한다
건물을 보유하면 재산세를 내야 한다
토지를 소유하면 종합토지세를 내야 한다

8장   부동산을 팔면 내는 세금

부동산을 팔면 양도소득세를 내야 한다
1세대 1주택은 양도소득세를 안 내도 된다
기준시가와 실거래가 중 하나를 선택해야 한다
기준시가로 양도소득세를 계산해보자
실거래가로 양도소득세를 계산해보자
양도소득세율을 알면 절세비법을 알 수 있다
부동산 절세비법은 분명 따로 있다
양도소득세는 두 번의 신고기회가 있다
등기부등본을 알아야 양도소득세를 계산한다
기준시가와 개별공시지가는 같은 말이다

9장   상속을 받으면 내는 세금

상속세는 상속받은 사람이 낸다
상속세는 상속받은 재산 전체에 대해 과세한다
공과금·장례비용 등은 빼고 상속세를 계산한다
상속개시일부터 6개월 내에 상속세를 내야 한다
가족이 많으면 공제액도 늘어난다
상속받은 재산을 직접 확인해보자

10장  증여를 받으면 내는 세금

증여세의 산출구조를 손쉽게 알자
증여세는 증여받는 재산 전체에 대해 과세한다
증여가 아닌데도 증여세를 내는 경우가 있다

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목차